Kerangka Materi

Pengantar CRS dan Transparansi Pajak Global

  • Sejarah dan tujuan CRS dan Pertukaran Otomatis Informasi (AEOI)
  • Siapa yang harus melaporkan: Institusi Keuangan Pelapor dan lingkup rekening yang harus dilaporkan
  • Cara CRS berkaitan dengan FATCA dan di mana persyaratan mereka tumpang tindih dan berbeda

Kerangka Hukum & Regulatori

  • Model implementasi yurisdiksi dan instrumen hukum (MCAA, peraturan domestik)
  • Teks yang telah disatukan baru-baru ini dan amendemen yang mempengaruhi due diligence dan lingkup
  • Kewajiban kepatuhan, jadwal waktu, dan sanksi untuk ketidakpatuhan

Dasar Due Diligence: Mengidentifikasi Kependudukan Pajak

  • Dokumen yang diperlukan: self-certification dan bukti dokumen yang handal
  • Prosedur pencarian indicia untuk rekening baru dan pre-eksisting
  • Pendekatan lebih luas terhadap due diligence dan penggunaan informasi AML/KYC untuk menentukan kependudukan pajak

Mengoperasikan CRS: Onboarding, Pemrosesan Data, dan Sistem

  • Integrasi pemeriksaan CRS ke dalam alur kerja onboarding klien dan tinjauan berkala
  • Elemen data yang diperlukan untuk pelaporan dan pendekatan praktis terhadap kualitas data dan retensi
  • Menggunakan otomatisasi dan alat penyedia layanan versus proses manual; pertimbangan untuk penyedia layanan

Persyaratan FATCA-like dan Praktik Terbaik Perbandingan

  • Kesamaan kunci dengan FATCA (klasifikasi, mekanisme pelaporan, penanganan entitas dan penerima manfaat)
  • Perbedaan untuk direncanakan (lingkup, implementasi bilateral vs. multilateral, variasi yurisdiksi)
  • Latihan pemetaan praktis: mengonversi kontrol FATCA menjadi proses yang mematuhi CRS

Pelaporan, Mekanisme Pertukaran, dan Siap Audit

  • Format dan saluran transmisi untuk laporan CRS; persyaratan pengiriman yurisdiksi
  • Menyiapkan audit dan tinjauan regulator: dokumentasi, pelacakabilitas, dan bukti due diligence
  • Alur kerja laporan contoh dan pemeriksaan konsiliasi

Pengelolaan Risiko, Governance, dan Kontrol Internal

  • Mendesain kerangka governance, kebijakan, dan pemisahan tugas untuk kepatuhan CRS
  • Pendidikan, jaminan kualitas, dan penanganan pengecualian untuk akun kompleks/entitas
  • Jalur perbaikan dan koordinasi lintas yurisdiksi untuk akun warisan

Laboratorium Praktis dan Studi Kasus

  • Laboratorium: Meninjau dan memvalidasi satu set file rekening contoh dan self-certification; menentukan laporabilitas
  • Laboratorium: Mengonfigurasi daftar cek ekstraksi data sederhana; menghasilkan ekstrak XML CRS palsu
  • Studi kasus: Menangani struktur entitas yang kompleks, kepercayaan, dan orang-orang pengendali di bawah aturan CRS

Ringkasan dan Langkah Berikutnya

Persyaratan

  • Pemahaman tentang layanan keuangan atau fungsi kepatuhan
  • Keterampilan dasar dalam konsep pajak dan onboarding pelanggan
  • Pengalaman dengan proses AML/KYC bermanfaat tetapi tidak diperlukan

Audience

  • Pejabat kepatuhan dan tim hukum
  • Staf onboarding, KYC, dan due diligence klien
  • Tim pelaporan pajak dan operasional di institusi keuangan
 14 Jam

Jumlah Peserta


Harga per Peserta

Testimoni (4)

Kursus Mendatang

Kategori Terkait